周昌湘的人資世界

近來有關二代健保、勞保退休給付制的問題引起各界關注，可是我卻在媒體上，看到一些所謂的專家，公然教導勞工、民眾，如何與雇主共謀、或以分拆存款等伎倆，想辦法逃避繳交補充保費。也聽到立委想要提案修法，希望明訂政府要對勞保基金負最終支付責任。這種是非不明、黑白不分怪異現象，卻幾乎成為社會主流民意，試問每個人都老想要「白吃的午餐」，不正是貪好處、佔便宜、不想付代價的人性弱點表露嗎？

其實，殷鑑不遠，歐債危機後，歐洲各國幾乎都開始緊縮退休金給付條件，由此可知，改革愈早、陣痛越少。可是短視政客、龐大的既得利益者（含未來潛在得利者）、懦弱無能的官員、昧於良心的意見領袖，形成詭異的和諧組合。因此我把個人淺見提出，只希望幾年後，別讓台灣變成第二個希臘。

要大力宣傳社會保險的真意

全民健保、勞工保險制度本屬於是強制性的社會保險，精神是風險分攤、社會互助，專款專用而非社會福利，財務應由所收的保費支應。交由政府承擔，等於變相由全民埋單，雖看似能暫時解決問題，但最終勢必將拖垮政府財政，只是「飲鴆止渴」之舉。

健保局不應該一直宣傳健保帶來的便宜便利醫療服務，勞保局也不能一直打廣告說老年人可藉勞保年金擁有幸福晚年。讓民眾誤以為醫療是吃到飽的消費、有勞保給付收入就可以安享餘年，可惜這些只是假象。因此當報紙登出過幾年後勞保、健保就破產倒閉的消息，全國勞工的美夢一夕破滅！

建議勞保局、健保局可以先從其「年終獎金」可領數額交由民間監督小組視其管理績效、服務表現等評估標準決定，來取得認同。同時定期公開表揚「繳費大戶」、「未使用醫療資源的熱血人士」（企業、個人）的優良事蹟，給予實質鼓勵（例如：次年保費予以小折扣、專屬窗口服務等VIP級待遇）。反之，為糾正民眾的醫療習慣，凡是不合理的濫用資源的人士，一律追蹤列管，當做犯罪侵害行為，要追究民刑事責任，以嚇阻不法，維護社會正義。

已成定局只能減損

要有好的社會福利制度，就先要改善國家財政，並要落實國家賦稅公平，所有問題都環環相扣，因此社會保險制度改革並不容易短期達成，需要勇敢的智者。當年美國政府預估戰後嬰兒潮會在2011年進入退休高峰期，早在1983年就開始提高社會保險費率，以便因應。要知道，生老病死是人類逃不了的宿命，人口一定會老化，結構一定會改變，政府官員、民意代表、一般民眾不能抱著鴕鳥心態，得過且過，債留子孫！這是一個簡單的財務問題，虧損情況的解決方案不外乎提高保費（例如：繳交補充保費、提高投保費率）、節約醫療浪費、降低退休後所得替代率、延後給付年齡等。如今這種類似「大鍋飯」制度，根本無法永續，最後必須改變或走向滅亡。

就像此次二代健保修正的精神，在於擴大繳費基礎與量能負擔二個方向。將過去經常性薪資以外之所得（年終獎金、三節節金等）另行計繳健保費，拉近所得相同者的保險費負擔，提升保險費負擔公平性。本意不錯，但就像抽稅一樣，要讓企業、民眾樂意接受，最好簡化流程、清晰易懂，過於繁瑣複雜，反而漏洞百出，徒增民怨。尤其挑起不同職業別，存在國庫撥補原則不一情形，過份優渥的公務員退休給付制度，形成「階級差異」，更該盡速改革。

有所得必有所失是鐵律

社會保險政策在全世界各國都有實施，這種含有濃厚福利味道的保險制，都不會是「真正的保險制」，多是「pay as you go（隨收隨付制）」；一旦上路運行，在政客討好選民心態下，一定是壓低費率、提高領取的年金、享受充分醫療。開始時皆大歡喜，但運作幾年下來，財務一定出問題。最後不是拿政府預算去貼補，就是提高費率、降低給付。所以這齣戲碼在各國都在上演，但人們永遠忽視教訓。

坦白說，基於政治與社會因素考量，這些制度不可能倒閉，最後一定由政府挹注資金、同時提高費率、降低給付，渡過難關。如同「老鼠會吸金模式」的作法，最後只有讓後來的繳交保費者替「前人」埋單，造成惡質的「世代掠奪」。

但是民眾為了規避補充保費，可能將定存單拆單，投資者和公司行號更可以透過作帳手法。兼差打工族、執行業務所得者和老闆書面約定改領日薪，或房東和房客約定房租從月租改成週租，單據每個月開4張，實際仍是按月給錢，但健保局卻扣不到補充保費。甚至要員工改到職業工會投保，薪資所得免繳補充保費；化整為零，節省保費，健保實際收到的補充保費恐怕低於預期。其實這些撇步都不適合正派經營的企業，倒是中小企業，因為財務不透明、守法意識薄弱、員工相對弱勢可能會產生這類亂象。不過我相信這樣一來，所發生的溝通成本、行政作業成本、甚至隱藏違法處罰成本，不容忽視，主管機關、員工一定會適時反撲，未來賠上企業商譽、勞資關係，恐得不償失。

結論

社會公平正義精神是普世價值，今日的惡果是歷史共業，大家要一起承擔。我希望大家不要被似是而非的論調迷惑，勇敢付出應該要付的成本，讓制度走向正常化，才能尊嚴的面對下一代～！